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　　根據(jù)《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，按照年度審計項目計劃，2011年12月13日至12月15日，我局對深圳市鹽田區(qū)人民政府梅沙街道辦事處（以下簡稱梅沙街道辦）送審的梅沙街道戶外文體設(shè)施維修項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。根據(jù)有關(guān)審計準則，梅沙街道辦對其提供予審計機關(guān)的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，審計機關(guān)的責任是對其進行審計并作出審計結(jié)論。

　　一、基本情況

　　梅沙街道戶外文體設(shè)施維修項目屬固本強基項目，經(jīng)深鹽發(fā)改〔2010〕220號文批準立項，計劃投資7萬元，資金來源為區(qū)財政,項目建設(shè)單位是梅沙街道辦。該項目于2011年3月17日已完成。

　　二、審計結(jié)果和審計評價

　?。ㄒ唬徲嫿Y(jié)果

　　該項目竣工決算送審金額為69,828.00 元。經(jīng)審計，審定金額為69,828.00 元，無核減，詳見附表。

　　（二）審計評價

　　審計結(jié)果表明，建設(shè)單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄椖浚こ藤Y料齊全;在財務(wù)管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設(shè)資金的來源和運用情況;在投資計劃執(zhí)行方面，該項目計劃投資7萬元，實際投資6.98萬元。

　　三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　未按規(guī)定時限報審竣工決算

　　本項目于2011年3月17日已完成竣工，建設(shè)單位于2011年12月12日報審本項目竣工財務(wù)決算。與《深圳經(jīng)濟特區(qū)政府投資項目審計監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項目建設(shè)相關(guān)的單位，應(yīng)當在項目完成竣工驗收之日起九十日內(nèi)，向?qū)徲嫏C關(guān)提交決算資料”的規(guī)定不符。

　　建設(shè)單位今后建設(shè)的項目竣工驗收后，應(yīng)及時整理項目決算資料，報送審計機關(guān)審計。

　　附件：梅沙街道戶外文體設(shè)施維修項目成本決算審計匯總表

　　二〇一一年十二月十九日

附件:
梅沙街道戶外文體設(shè)施維修項目建設(shè)成本決算審計匯總表
					單位：人民幣（元）
序號	審計事項	送審金額	審定金額	核減額	備注
一	設(shè)備投資	40,950.00	40,950.00	0.00
1	梅沙街道增補轄區(qū)戶外文體器材	32,850.00	32,850.00	0.00	購銷協(xié)議（包括籃球架等六項器材）、記賬憑證、發(fā)票
2	單杠、雙杠	5,640.00	5,640.00	0.00	購銷合同、驗收單、記賬憑證、發(fā)票
3	乒乓球臺	2,460.00	2,460.00	0.00	購銷合同、記賬憑證、發(fā)票
二	其他投資	28,878.00	28,878.00	0.00
1	維修協(xié)議	27,888.00	27,888.00	0.00	維修協(xié)議及審批表、維修報價單、記賬憑證、發(fā)票
2	乒乓球臺附屬體育設(shè)備	990.00	990.00	0.00	購銷合同、記賬憑證、發(fā)票
	合計	69,828.00	69,828.00	0.00
					深圳市鹽田區(qū)審計局制

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